תיקון 125 ד׳

מזה תיקון 125 ד ?

אם אתם נולדתם בקום המדינה או לפניה? ואתם מנהלים את ההשקעות שלכם בבנק או בבית השקעות אתם מודעים לכך שאתם כנראה צריכים לשלם מס רווח הון של 25 % על הרווח הריאלי? אז זה לא לגמרי נכון ! בעזרת תיקון 125 ד נוכל להימנע מתשלום מרבי של מס רווחי הון.

 תיקון 125 ד

בשנת 2003 נחקק תיקון מס משמעותי מאוד לאוכלוסיה המבוגרת בגיל בשלישי, מודבר על תיקון 125ד הוא אולי תיקון המס האטרקטיבי היום, והוא גם כזה שסביר שמעט מאוד  שמעתם עליו. התיקון זה “שווה” לכם המון כסף בכל שנה.

מי יכול לממש את התיקון?

תנאי הזכאות לתיקון ברורים מאוד על מנת להיות זכאי לתיקון 125 ד׳ יש לעמוד בפרמטר אחד בלבד והוא להיוולד בשנת 1948 או לפניה. 

איך התיקון עובד בפועל?

תיקון המס מאפשר לחוסך להשקיע בשוק ההון ובאפיקי השקעה אחרים כמו פוליסת חיסכון וליהנות  ממש מפטור מלא ממס רווחי הון!

חשוב לציין שהתיקון המשמעותי אינו בלתי מוגבל, ואכן לכל דבר יש גבול או במקרה שלנו, תקרה מסוימת שאותה אאפשר לנצל.

• נכון לשנת 2021, עבור יחיד, פטור ממס רווח הון עד תקרת רווחים של 13,440 ₪. כלומר, החזר המס עומד בפועל על 3,360 ₪ (25% מתוך 13,440 ₪).
• עבור בני זוג, כאשר שניהם עומדים בתנאי הגיל, פטור ממס רווח הון עד תקרה של 16,560 ₪ יחד. כלומר, החזר המס עבור שניהם הינו 4,140 ₪.

במידה ובן/בת זוג אחד עומד/ת בתנאי, הרי שהתקרה הרלוונטית לתיקון היא התקרה ליחיד. במידה ושני בני הזוג עומדים בתנאי, הרי שאנו זכאים לתקרה לזוג. 

איך אפשר ליהנות מההטבה?

דבר ראשון אפשר לפתוח פוליסת חיסכון, המנוהלת ע”י אחת מחברות הביטוח או בתי ההשקעות לפי בחירתך ולפי הרמת  הסיכון המתאימה לך. (מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול ללא מניות או אחר).

צריך להבין שתקרת הפטור היא שנתית, ולא חד פעמית. לכן כדי לממש כל שנה  את ההטבה יש לבצע הליך של מכירה רעיונית מול החברה המנהלת לקראת סוף שנה, הליך שניתן לביצוע בקלות גם באופן עצמאי, וגם בעזרת מתכנן פיננסי בעל רישיון.

דוגמא מספרית 

בדוגמא, בוצעה השקעה של חצי מיליון ש״ח  בשנת 2016, ולאחר כ-5 שנים יתרת הכספים הינה 559 אלף ש״ח, מאחר שהרווח בכל שנה, היה נמוך מתקרת הרווח, הרי שקיים פטור מלא על הרווחים.

ללא תיקון 125 ד, ובהשקעה בפוליסת החיסכון, בה קיימת כמובן דחיה של אירועי המס, היה מנוכה מס של 25% מהרווח בפדיון ההשקעה (25% מ-59 אלף ש״ח רווח = 14,750 ש״ח)

אם היינו משקיעים למשל בבנק או במוצר ללא דחיית אירועי מס, היינו משלמים מס לאורך כל הדרך, יחד עם עמלות ועלויות נוספות, כך שהיתרה הייתה נמוכה מאוד.

על איזה מוצרים פיננסים חל התיקון?

תיקון 125 ד חל על המוצרים החמים ביותר בשוק כמו פוליסת חיסכון. זאת אומרת בחיסכון  נקי ללא אלמנט ביטוחי. פוליסת החיסכון מנוהלת עבורכם ע”י חברה לפי בחירתכם ולפי רמת הסיכון (מנייתי, כללי, אג”ח ואחרים).

התשואות באפיק זה הן גבוהות יחסית בין המוצרים האלטרנטיביים השונים. בנוסף  קופות גמל וקרנות נאמנות או ניהול פיקדונות נזילים בבנק. חשוב לציין, שאפיק פטור מעמלות עו”ש או קניה ומכירה, פטור מאירועי מס למיניהם, הלוואות בתנאים טובים ונזילות בכל רגע.