מזה איזון אקוטוארי בקרן פנסיה?

איזון אקטוארי

מנגנון איזון אקטוארי בקרן הפנסיה ואיך מחשבים אותו?

בכל חודש העמיתים בקרן הפנסיה משלמים עלויות כיסוי ביטוחי למקרה של מוות( ביטוח שאירים) ומקרה של אובדן כושר עבודה

(ביטוח נכות). עמיתי הקרן משלם בהתאם לגובה הכיסוי שקיים לו, בהתאם לגילו, לשכר המבוטח שיש לו בקרם ובהתאם לצבירה אותה הוא צבר עד כה בקרן הפנסיה.

במידה ונוצר עודף אקטוארי בקופה (נגבו יותר פרמיות מאשר ששולמו תביעות), הכסף מחולק בחזרה לחוסכים בקרן ואם נוצר גירעון , העמיתים בקרן ידרשו להשלים את הסכום.

למנגנון זה שהחראי להחזרת העודפים או הגירעונות לחוסכים קוראים מנגנון איזון אקטוארי.

המנגנון נועד להבטיח כי עודפים או גירעונות שנוצרו בקרן, עקב סטייה ממספר מקרה הביטוח שנצפו, לא ייצברו לאורך זמן.

איזון אקטוארי משפיע על כל החוסכים בקרן הפנסיה: עמיתים פעילים, עמיתים מוקפאים, פנסיונרים ומקבלי קצבאות.

קרנות הפנסיה

קרן פנסיה היא מכשיר לחיסכון פנסיוני שנועד לשלם לחוסכים קצבה חודשית בעת הפרישה בנוסף לחיסכון הפנסיוני, קרן הפנסיה מציעה

מספר מסלולים שונים של ניהול החיסכון וגם של כיסוי  הביטוח למקרה מוות ( ביטוחי שארים) וגם למקרה של אובדן כושר עבודה(ביטח נכות).

לחוסכים בקרן הפנסיה קיים חיסכון נפרד משל עצמם, בכל אחד משלם בעצמו על ניהול החיסכון ועל הביטוח וכל מבוטח יכול לבחור את המסלול המתאים לו מכל המסלולים

הקיימים שקרן הפנסיה מציעה( באיזה מסלול השקעה ינוהל הכספים ומה יהיה היקף הכיסוי הביטוח לנכות ומוות).

עקרון ערבות הדדית האיזון אקטוארי בקרן הפנסיה

קרן הפנסיה מבוססת על מנגנון של ערבות הדדית. בניגוד לשאר ביטוחים בחברות הביטוח שם חברת הביטוח גובה מכל מבוטח פרמיה ובמקרה של נזק המבוטח מקבל את התגמולים

ישירות מחברת הביטוח, בקרן הפנסיה הביטוח הוא הדדי. לכן כל מבוטח משלם פרמיית ביטוח, את הפרמיות מעבירים לקופה צדדית, ובעת הצורך מהקופה הזו משלמים את תגמולי הביטוח.

המשמעות היא שמי שנושאים בעלויות תשלומי התביעות של החברים בקרן הפנסיה הם העמיתים עצמם ולא החברה המנהלת את הקרן.

מאחר והעמיתים בקרן הפנסיה משלמים את התביעות של שאר העמיתים, יוצא שעלות כיסוי הביטוח בקרן לא כוללת מרכיב של רווח או      סיכון ולכן היא לרוב זולה מעלות כיסוי מקביל במוצרים אחרים.

 

חישוב איזון אקטוארי בקרן פנסיה

העודף או הגרעון האקטוארי הדמוגרפי מחושבים על בסיס הפער בין ההון הצבור בקרן לבין התחייבויות האקטואריות שנצברו

למבוטחים הפעילים בקרן, למבוטחים הלא פעילים, לפנסיונרים זכאים, לפנסיונרים חדשים והתביעות התלויות.

החישוב מתבצע (חישוב כל הנכסים ומפחיתים את כל ההתחייבויות כלפי העמיתים והפנסיונרים בקרן הפנסיה) / (בסך הון העמיתים והפנסיונרים בקרן הפנסיה).

איזון אקטוארי מחושב פעם ברבעון בקרן הפנסיה ולאחר חישובו הוא חל על כל החוסכים בקרן. חוסכים שהצטרפו לקרן לפני ביצוע האיזון האקטוארי ישלמו אותו כמו יתר החוסכים בקרן.

ההשפעות על האיזון האקטוארי

1.קצב התביעות בקרן הפנסיה– מה היא בעצם כמות התביעות לביטוחי נכות ושאירים בקרן, ככל שמוגשות יותר תביעות כך הקרן למצטרפים חדשים בעוד אחרות לא.

ככל שקרן הפנסיה תערוך הליך חיתום וכלל שהחיתום יהיה מדויק יותר כך גובה התביעות  שתצטרך הקרן לשלם תהיה נמוכה יותר.

2. מדיניות חיתום– האם קיים בקרן הפנסיה חיתום למצטרפים חדשים, יש קרנות שעורכות חיתום למצטרפים חדשים בעוד שאחרות לא.

ככל שהקרן הפנסיה תערוך הליך חיתום וכל שהחיתום יתבצע בצורה איכותיות כך גם היקף התביעות שקרן תשתם תהיה נמוכה.

3. עלות הכיסוי הביטוח– ככל שעלות הכיסוי הביטוח גבוהה יותר כך הקרן תהיה יציבה יותר מנגד קן שגובה עלויות נמוכות מדי עשויה להימצא במצב של גירעון בקרן.

4. היחס בין עמיתי פעילים לעמיתים לא פעילים– עמיתים פעילים בקרן פנסיה מכוסים בסיכון נכות ושאירים ועל כן הם משלמים

את העלויות לכיסוי הביטוח, אך מצד שני הם אלה שעשויים להגיש תביעה לאובדן כושר עבודה או מקרי מוות. לעומתם עמיתים

מוקפאים בקרן לא משלמים עבו כיסוי ביטוחי ומצד שני הם זכאים להגיש תביעה למקרי אובדן כושר עבודה ומוות.

5. ביטוח משנה– האם קיים ביטוח משנה בקרן פנסיה ובאיזה סכום היא מכסה מהקרן עצמה למקרי של תביעות מצד העמיתים, ככל שיש ביטוח משנה רחב  יותר כך הגירעון בקרן יהיה קטן יותר.