קופת גמל להשקעה

מהי קופת גמל להשקעה?

בשנת 2016 משרד האוצר הכניס את המוצר קופת גמל להשקעה, המוצר נועד להתמודד עם המספר המצומצם של אפשרויות ההשקעה לכספים פרטיים ולאפשר לציבור שמעוניין לחסוך באפיק חיסכון הוני ולעודד את הציבור למשיכת הכספים שייצברו בו כקצבה חודשית בתקופת הפרישה.

הקופה מיועדת לכל הציבור שכירים ועצמאים כאחד ומתאימה בעיקר למי שמעוניין בתכנון פיננסי לקראת פרישה מעבודה. אחד היתרונות של  גמל להשקעה הוא מעבר בין מסלולי השקעה ובין חברות מבלי שהאירוע יחשב כאירוע מס.

החוסך בוחר לעצמו את המסלול בו הוא רוצה להיות עם חשיפה לשוק ההון או מסלול אג”ח סולידי יותר וכך בעצם לבחור את התשואה המשוערת שהחוסך יכול להרוויח.

מעבר בין מסלולים שונים בתוך הקופה פטור לחלוטין ממס והחוסך רשאי לעבור בכל רגע נתון.

תקרת הפקדה בקופת גמל להשקעה?

לקופת ניתן להפקיד עד סכום של 70,913 ש״ח בכל שנה קלנדרית נכון לשנת 2021. במידה ומשכתם כספים מקופה  במהלך השנה לא יתאפשר להפקיד כספים חדשים במהלך אותה השנה העוברים את התקרה השנתית.

מס רווחי הון בקופת גמל להשקעה ?

בקופה ניתן למשוך בכל שלב את הכספים בקופה באופן חד פעמי ולא רק בגיל הפרישה והכספים ישולמו תוך 4 ימי עסקים מיום קבלת הבקשה למשיכה. ניתן לבצע משיכה מלאה או חלקית ובמועד המשיכה ישולם מס רווחי הון בשיעור של 25 % על הרווחים.

ישנה דרך להתקזז על הרווחים באמצעות שימוש בנקודות זיכוי שלא נוצלו, לשם כך יש להגיש דוח שנתי לרשות המיסים. בנוסף ניתן לממש את תיקון 190 ולהפחית את מס רווחי ההון. דרך נוספת היא משיכת כספים כקצבה חודשית פטורה ממס לאחר גיל 60, הקצבה עצמה תהיה פטורה ממס הכנסה (קצבה מוכרת).

מי הם המוטבים בקופה ?

בניגוד לקופת גמל לחיסכון במקרה של מוות של החוסך הכספים שיועברו לידי המוטבים יהיו חייבים במס כאילו הפקידו אותם בעצמם ולא יהיו פטורים ממס רווח הון.

כדי לחסוך במס, המוטבים יכולים להעביר את הכספים לחשבון חדש על שמם ולחסוך בתשלום מס.